چکیده:
یک سیستم بانکی سالم و سودآور به صورت بهتری می تواند در مقابل شوک های اقتصادی مقاومت کرده و نقش پررنگ تری در پایداری و ثبات سیستم مالی ایفا کند. ورشکستگی بانک ها اثرات مخربی بر شبکه بانکی داشته و اثرات آن بر سایر بانک ها نیز سرایت یافته و کل اقتصاد را تحت تاثیر قرار می دهد. هدف اصلی در این تحقیق بررسی تاثیر کیفیت دارایی بر درماندگی مالی بانک های کشور می باشد. در این تحقیق سعی شده است تا با استفاده از نسبت های مالی، تاثیر کیفیت دارایی، تسهیلات پرداختی و نسبت کفایت سرمایه بر شاخص درماندگی مالی مورد بررسی قرار گیرد. برای این منظور داده های مربوط به ۱۸ بانک فعال در بورس اوراق بهادار بین سال های ۱۳۸۸ تا ۱۳۹۴ استخراج گردید. داده های تحقیق با استفاده از مدل رگرسیون پانل مورد بررسی قرار گرفت. بر اساس محاسبات انجام شده با کمک نرم افزار EViews، نسبت های مطالبات غیرجاری به کل تسهیلات پرداختی و هزینه مطالبات غیرجاری تقسیم بر کل تسهیلات پرداختی مربوط به کیفیت دارایی، تاثیر مثبت و معنی داری بر درماندگی مالی بانک ها دارند. همچنین نسبت ذخیره مطالبات غیرجاری تقسیم برکل تسهیلات پرداختی، تاثیر منفی و خالص تسهیلات پرداختی تقسیم بر کل دارایی، تاثیر منفی بر درماندگی مالی دارند. نسبت کفایت سرمایه نیز تاثیر مثبت و معنی داری بر درماندگی مالی بانک ها دارد.
خلاصه ماشینی:
در ایـن تحقیـق سـعی شـده اسـت تـا بـا اسـتفاده از نسـبت هـای مـالی، تـاثیر کیفیــت دارایــی، تســهیلات پرداختــی و نســبت کفایــت ســرمایه بــر شــاخص درمانــدگی مــالی مــورد بررسی قرار گیرد.
بنــابراین ، بــا توجــه بــه مطالــب مطــرح شــده و اهمیــت و ضــرورت شناســایی عوامــل موثر بـر درمانـدگی مـالی بانـک هـا بـه منظـور جلـوگیری از بـروز مشـکلات و هزینـه هـای سیاســی، اجتمــاعی و اقتصــادی و علاقــه مــدیران ، سیاســت گــذاران ، ســپرده گــذاران و سرمایه گذاران ، تحقیق حاضر به دنبـال یـافتن پاسـخی علمـی بـه ایـن پرسـش اسـت کـه آیا «کیفیت دارایی بانک ها بر درماندگی مالی بانک ها تاثیر معنیداری دارد»؟ مبانی نظری و پیشینه تحقیق تئوری درماندگی مالی بانــک هــا واســطه گرهــای مــالی هســتند کــه اغلــب تعهــدات آن هــا ســپرده هــای کوتـاه مـدت و معمـولاً دارایـی هـای آن هـا وام هـای پرداختـی بلندمـدت بـه کسـب کـار و مصرف کننـدگان اسـت .
در ایـن طیـف از دو روش جـایگزین اسـتفاده شـده اسـت ، یکـی بــرآورد احتمــال بــروز بحــران مــالی در یــک مرحلــه جلــوتر، بــا اســتفاده از مــدل هــای لوجیــت و پروبیــت چنــد متغیــره و بــه روش حــداکثر درســت نمــایی و دیگــری، مقایســه رفتار متغیرهای منتخـب در دوره قبـل از بحـران بـا رفتـار آن هـا در یـک گـروه کنتـرل ، و شناســایی متغیرهــایی اســت کــه رفتــار متمــایز آن هــا را مــیتــوان بــرای ارزیــابی درست نمایی یک بحران به کار برد.
در ایـن تحقیـق بـرای بررسـی تـاثیر ریسـک اعتبـاری از متغیـر ذخیــره مطالبــات سررسیدشــده تقســیم بــر کــل تســهیلات پرداختــی و بــرای متغیــر ریسک نقدینگی از متغیر دارایـیهـای نقـد تقسـیم بـر کـل دارایـی و بـرای متغیـر انـدازه بانک از کل داراییها استفاده شده است .