چکیده:
بررسی عملکرد صنعت بانک داری و تحلیل سلامت بانکی از اهمیت ویژه ای برای ناظرین بانکی، سهامداران و سپرده گذاران برخوردار است. وجود یک سیستم مناسب برای رتبه بندی بانک ها باعث افزایش سلامت و شفافیت در نظام بانکی و شناسایی ضعف ها خواهد شد. سیستم رتبه بندی کملز به عنوان یک سیستم هشدار دهنده سریع، سیستم بسیار کارآمدی برای تعیین سطح ریسک مرتبط با بانک ها است که مقامات ناظر بانک های هر کشور از آن استفاده می کنند تا شرایط مالی، عملیاتی و مدیریتی بانک ها مورد ارزیابی قرار گیرد. هدف از این پژوهش رتبه بندی شبکه بانکی ایران (شامل 22 بانک دولتی و غیردولتی) بر اساس مدل کملز با استفاده از اطلاعات صورت های مالی حسابرسی شده است. طبق نتایج حاصل از این تحقیق مشخص شد، اکثر بانک های بزرگ دولتی در سال1397 در طبقه ناکارآمد قرار دارند. چنانچه کنترل ها و اقدام های لازم جهت برخورد و مقابله با ریسک های مزبور صورت نگیرد، نسبت های مالی اغلب بانک های بزرگ نامطلوبتر شده، به سمت ورشکستگی خواهند رفت و بحران اقتصادی فراگیری را ایجاد خواهند نمود.
Performance of banking industry and analyzing banking soundness has a specific importance for banking supervisors, stockholders and depositors. Existence of appropriate system for banks rating will increase soundness and transparency of banking sector and identify its weaknesses. CAMELS rating system as an early warning system is the efficient system for determining the levels of risk those supervisory authorities of countries utilize it to evaluate financial, operational and managerial conditions of banks. The purpose of this study is rating the banking system of Iran (including 22 state and non-state banks) based on the CAMELS model, using audited financial statement information. According to the results of this research, most of the state banks of Iran were categorized as inefficient in fiscal year 2019. If controls and necessary measures are not performed, financial ratios will deteriorate and some of the large banks will go bankrupt and will create a vast economic crisis.
خلاصه ماشینی:
سيستم رتبه بندي کملز به عنوان يک سيستم هشدار دهنده سريع ، سيستم بسيار کارآمدي براي تعيين سطح ريسک مرتبط با بانک ها است که مقامات ناظر بانک هاي هر کشور از آن استفاده مي کنند تا شرايط مالي، عملياتي و مديريتي بانک ها مورد ارزيابي قرار گيرد.
هدف از اين پژوهش رتبه بندي شبکه بانکي ايران (شامل ٢٢ بانک دولتي و غيردولتي) بر اساس مدل کملز با استفاده از اطلاعات صورت هاي مالي حسابرسي شده است .
به طور کلي چهار روش سيستم رتبه بندي نظارتي بانک ها، سيستم تحليل نسبت هاي مالي، سيستم ارزيابي ريسک جامع ، مدلسازي آماري براي نظارت بر عملکرد بانک ها استفاده مي شود (احمديان و حيدري، ١٣٩٥).
عوامل موثر بر رتبه توانايي مديريت به شرح زير است : نسبت بازده فعاليت : از جمع کل منابع در اختيار بانک ها به استثناي قسمتي از آن که صرف دارايي ثابت ، سپرده قانوني نزد بانک مرکزي و وجوه نقد براي پوشش ريسک نقدينگي ميشود، مابقي (داراييهاي سودآور) در قالب دو گروه اصلي اعطاي تسهيلات و سرمايه گذاري در سهام شرکت ها و اوراق مشارکت به مصرف ميرسد که کيفيت و کارايي مديريت از طريق حداکثر کردن بازده منابع تخصيص يافته در اين دو بخش ارزيابي ميشود.
Uyen Dang (2011), The Camel Rating System in Banking Supervision (A Case Study), Degree Thesis, Arcada University of Applied Sciences International Business.