چکیده:
بانکها نبض فعالیتهای مالی هستند که با سازماندهی و هدایت دریافتها و پرداختها، امر مبادلات تجاری و بازرگانی را تسهیل میکنند و موجب گسترش بازارها و رشد و شکوفایی اقتصاد شده و وضعیت حاکم بر آنها تاثیر مهمّی بر سایر بخشهای اقتصادی جامعه دارد. بنابراین، وجود محرکهای مالی، روابط بانک و نوآوری با تخصیص بهینه منابع مالی باعث رشد و توسعه اقتصادی شده و این امر به جذابیت بیشتر سپردهگذران در بانکها منجر شده است و با رقابتیشدن بازار و افزایش خلاقیت بانکها در استفاده از ابزارهای متنوع متقاضیان تسهیلات بانکی نیز بیشتر میشوند. این مقاله، به بررسی رابطه محرکهای مالی درقالب هزینههای دولت و مالیات، متغیرهای ویژه بانکی و نوآوری درراستای افزایش سوددهی در بانکهای منتخب بورسی طی دوره زمانی 1392 تا 1398 پرداخته است. تخمین مدل با استفاده از روش ARDL PANELصورت پذیرفته است. روش پژوهش حاضر برمبنای طبقهبندی تحقیقات براساس روش، ماهیت و جهت بهترتیب توصیفی ـ پیمایشی، کاربردی و پس رویدادی محسوب میشود. مطابق با تخمین مدل سودآوری بانکهای منتخب در مقاله حاضر، مشخص شد که هزینههای دولت بهعنوان شاخص محرک مالی بر سودآوری بانکهای منتخب بورسی دارای تاثیر مثبت میباشد و دیگر محرک مالی که نرخ مالیات است، بر سودآوری بانکهای بورسی تاثیر منفی و معنیدار دارد. همچنین نتیجه تخمین مدل نشان داد که تاثیر متغیر رقابت بانکی، شاخص کفایت سرمایه و شاخص نوآوری (که از میزان تراکنشهای توسط اینترنت بانک صورت گرفته، استفاده شده است) بر سودآوری مثبت و تاثیر متغیر ریسک اعتباری بر شاخص سودآوری بانکها منفی و معنیدار میباشد.
Banks are the beating heart of financial activities, which facilitate trade and commerce and flourish markets, and enhance economic growth and prosperity by organizing and directing receipts and payments. Their situation inserts a significant effect on other economic sectors of the society. Therefore, the effect of financial incentives, relationships of banks and their innovation with the optimal allocation of financial resources lead to economic growth and development. In this way more depositors become attracted to banks and banking facilities increase by the competitive market and increased creativity of banks in using various applicants. This study is intended to investigate the relationship between financial incentives in terms of government expenditure and taxes, special banking variables and innovations in order to increase profitability in selected listed banks during 2013 to 2019. The model is estimated through ARDL PANEL method. According to the estimation of the profitability model of selected banks in this research, the researchers found out that government expenditure, as an indicator of financial incentives, has a positive effect on the profitability of selected listed banks. The other financial incentive, the tax rate, has a significant negative effect on the profitability of listed banks. Furthermore, the results of model estimation showed that the effect of banking competition, capital adequacy index and innovation index, derived from the transactions made by Internet banking, effect profitability positively. However, the effect of credit risk variable on banks' profitability index is significantly negative.
خلاصه ماشینی:
اين مقاله ، به بررسي رابطه محرکهاي مالي درقالب هزينه هاي دولت و ماليات ، متغيرهاي ويژه بانکي و نوآوري درراستاي افزايش سوددهي در بانک هاي منتخب بورسي طي دوره زماني ١٣٩٢ تا ١٣٩٨ پرداخته است .
همچنين نتيجه تخمين مدل نشان داد که تأثير متغير رقابت بانکي، شاخص کفايت سرمايه و شاخص نوآوري (که از ميزان تراکنش هاي توسط اينترنت بانک صورت گرفته ، استفاده شده است ) بر سودآوري مثبت و تأثير متغير ريسک اعتباري بر شاخص سودآوري بانک ها منفي و معنيدار ميباشد.
همچنين نتيجه تخمين مدل نشان داد که تأثير متغير رقابت بانکي، شاخص کفايت سرمايه و شاخص نوآوري (که از ميزان تراکنش هاي توسط اينترنت بانک صورت گرفته ، استفاده شده است ) بر سودآوري مثبت و تأثير متغير ريسک اعتباري بر شاخص سودآوري بانک ها منفي و معنيدار ميباشد.
همچنين نتيجه تخمين مدل نشان داد که تأثير متغير رقابت بانکي، شاخص کفايت سرمايه و شاخص نوآوري (که از ميزان تراکنش هاي توسط اينترنت بانک صورت گرفته ، استفاده شده است ) بر سودآوري مثبت و تأثير متغير ريسک اعتباري بر شاخص سودآوري بانک ها منفي و معنيدار ميباشد.
(2012), The Seeds of a Crisis: A Theory of Bank- Liquidity and Risk-Taking over the Business Cycle, Journal of Financial Economics 106, 349-366.
(2012), “The Seeds of a Crisis: A Theory of Bank- Liquidity and Risk-Taking over the Business Cycle”, Journal of Financial Economics 106(2), 349-366.
Al Karim and Alam (2016) Bank-Specific, Industry-Specific and Macroeconomic, Determinants of Profitability in Taiwanese Banking System: Under Panel Data Estimation, International Research Journal of Finance and Economics, Allen, L.